INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00002-2021
15 de julio, 2021
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA
GESTIÓN FINANCIERA EFECTUADA POR
CORREOS DE COSTA RICA S.A.
ORIENTADA A GARANTIZAR SU SOSTENIBILIDAD FINANCIERA
2021
CONTENIDO
Introducción 6
Origen de la Auditoría 6
Objetivos 7
Alcance 7
Criterios de Auditoría 7
Metodología aplicada 7
Limitaciones que afectaron la ejecución de la auditoría 7
Generalidades acerca del objeto auditado 7
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 8
Siglas 9
Resultados 9
El Estado como Propietario de Correos de Costa Rica S.A. 9
Necesidad de fortalecer las acciones para promover el desarrollo y la prestación del servicio social
postal 9
Debilidades relacionadas con el direccionamiento financiero de Correos de Costa Rica S.A. 12
Gestión Financiera de Correos de Costa Rica S.A. 14
Estrategia, planificación y ejecución de la gestión financiera de Correos de Costa Rica S.A. 14
Debilidades relacionadas con el seguimiento y evaluación en cuanto a la calidad de la información
financiera 17
Conclusiones 23
Disposiciones y recomendaciones 24
DISPOSICIONES 24
AL LIC. CARLOS ELIZONDO VARGAS EN SU CALIDAD DE JEFE DE LA UNIDAD ASESORA DE LA PROPIEDAD
ACCIONARIA DEL ESTADO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 24
AL LIC. JORGE SOLANO MÉNDEZ EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. O A
QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 25
A LA JUNTA DIRECTIVA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 26
RECOMENDACIONES 26
AL CONSEJO DE GOBIERNO 26
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Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Cuadros
Cuadro N.° 1: Efectos de los ajustes realizados por la Dirección de Centro de Negocios (DCN)
en la utilidad acumulada de las 111 sucursales del sistema contable NAF en el periodo
comprendido entre 2018 y 2020 21
Cuadro N.° 2: Efectos de los ajustes real ...
Fecha publicación: 21/07/2021
Fecha emisión: 14/07/2021
Institución: CORREOS DE COSTA RICA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL